Bokføring tilbakebetaling av dobbelt betalt
Vi har betalt en faktura til en leverandør 2 ganger. Vi har fått tilbakebetalt det og har fått et bokføringsbilag fra banken.
Jeg skal nå legge det inn i regnskapsprogrammet vårt og lurer derfor hvilken kode den skal ligge under?
2400 – leverandørgjeld er det nærmeste jeg har kommet.
Spørsmål fra Eric A.
Spørsmålet ble stilt den 28-03-2017.
Ligger under emnet: Regnskap.
2 svar
(NB! Regnskapsguiden.com fraskriver seg ethvert ansvar for tap eller skade som måtte oppstå etter å ha fulgt disse svarene. Alle svar er brukergenererte og må behandles deretter.)
Vet du svaret på dette spørsmålet? Hjelp til ved å bidra med ditt svar.
Du fører debet bank og kredit leverandører. regner med at du har en post på leverandøren med betalingen.
Hei Eric.
Når du har en leverandørekonto – typisk konto 2400 Leverandørgjeld så går en normal føring slik – tenk deg f.eks et varekjøp av kr 50.000
D Konto 4000 varekjøp – 50.000
K Konto 2400 Leverandørgjeld – 50.000
Når du så betaler denne fakturaen så er den riktige føringen
D Konto 2400 Leverandørgjeld – 50.000
K Konto 1920 Bankinnskudd – 50.000
Så kommer feilen som ble gjort ved at dere betalte fakturaen 1 gang for mye. Samme føring skjer.
D Konto 2400 Leverandørgjeld – 50.000
K Konto 1920 Bankinnskudd – 50.000
Dere oppdager så feilen og får pengene i retur. Du vil da se i leverandørspesifikasjonen din at en leverandør vil stå med en Debet saldo istedet for en kredit saldo. Dette er da kunden du har betalt dobbelt. Når pengene da kommer i retur blir riktig føring følgende:
K konto 2400 Leverandørgjeld – 50.000
D Konto 1920 Bankinnskudd 50.000
På den måten har du nå «nettet» ut differansen i leverandørgjelden (for mye betalt) og du har vist i regnskapet hvordan føringene går. – Sporbarheten er tilstedet.
Håper dette var til hjelp :=)
Ditt svar