Hvordan bokføre tilbakebetaling fra leverandør
I desember 2010 betalte jeg for varer som skulle produseres i Kina. Det viste seg tilslutt at produsenten ikke klarte å levere. Og tilbakebetalte beløpet i juli 2011.
Hvordan posterer jeg dette. For jeg kan vel ikke kreditere leverandørreskontro?
Spørsmål fra Petter.
Spørsmålet ble stilt den 17-08-2011.
Ligger under emnet: Regnskap.
3 svar
(NB! Regnskapsguiden.com fraskriver seg ethvert ansvar for tap eller skade som måtte oppstå etter å ha fulgt disse svarene. Alle svar er brukergenererte og må behandles deretter.)
Vet du svaret på dette spørsmålet? Hjelp til ved å bidra med ditt svar.
Jo, det må du, hvis ikke vil du jo for alltid bli stående med en åpen post/gjeld til denne leverandøren. Dersom du da bokførte det mot leverandøren da du betalte varen. Kan da i utg.punktet bare tilbakeføre den føringen du tok i desember 2010.
Jeg hadde bokført dette slik: debet 1930 (bank), kredit 2410 (leverandør)
Jeg skjønner ikke helt…..
Posteringene som er gjennomført er:
D:4300/2400 i 2010 (bestilling/faktura)
D: 2400/K:1930 i 2011 (utbetalingen)
Så kontoen til leverandøren går i null.
Hvis jeg posterer tilbakebetalingen med D:1930/K:2400 blir ikke det feil? Da har jeg gjeld til leverandøren?
Tilbakefører opprinnelig posteringen D:4300/2400 i 2010 . Må jeg da ikke foreta et ny årsavslutning? Jeg vil jo få høyere overskudd og mindre leverandørgjeld.
Eller er jeg på ville veier?
Dersom du allerede har fått faktura og bokført kostnaden 4300/2400 før du har fått varen, må jo også dette tilbakeføres, da du ikke har hatt noen kostnad (ikke mottatt noen vare). I utg.punktet skulle du jo da ha fått en kreditnota fra leverandøren, og utlignet fakturaen mot. Korrigeringen får du ta i 2011, da jeg vil tro du er ferdig med 2010 for lenge siden 🙂
Ditt svar